Protokoll-etikett logo
kkpbt, a tudástár felhasználója: 126 hete 11 órája 49 perce .
Összesen 299 elfogadott válasz, csökkenő időrendben:
1 2 3 4 5 6
 
Téma: 12% különbözeti bírság alapja

Szerintem a tv. szövege egyértelmű, szó sincs a 10 ezer ft. feletti részről. Abban egyetértünk, hogy ha a különbözet nem haladja meg a 10 ezret, akkor nincs 12 % különbözeti bírság.
Ocó

mazsi5 fogadta el, ekkor: 2014-05-26 11:50
Pont: 33
Téma: ipa alap a tárgyi eszk. értékesítés?

Az iparűzési adó számításnál: a számviteli törvény szerinti nettó árbevétel. (Htv. 52. § 22. pont a) bekezdés)
Tehát nem tatozik az ipa alapjába a tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel, ha a számviteli törvény hatálya alá vállalkozásról van szó.

Az SZJA tv. hatálya alá tartozó vállalkozásnál az egyéb bevétel is beleszámít. (Htv. 52. § 22. pont g) bekezdés)

KATA-s és KIVA-s vállalkozásnál a KATA-KIVA tv. szerinti bevétel.(Htv. 52. § 22. pont h) bekezdés)
Ocó

witamin fogadta el, ekkor: 2014-05-24 01:04
Pont: 25
Téma: Családi kedvezmény megosztása 2010

Mónika !
Röviden: a közös gyermek után osztózkodhatnak, a nem közös után pedig az kérheti a kedvezményt, aki a családi pótlékot kapja. Az APEH honlap: Adózási információk/Személyi jövedelemadó/Családi kedvezmény igénybevétele kiemelten az élettársi kapcsolatokra (2011.01.27.) állásfoglalást olvasd el.
Ocó

Bi.Monika fogadta el, ekkor: 2014-02-09 07:56
Pont: 25
Téma: beadott nyomtatvány letöltése

Egy praktikus javaslat, kérd le este 20 óra után, (lehet, hogy rövid időn belül feldolgozódik) de reggelre biztosan meglesz.
Ocó

Bi.Monika fogadta el, ekkor: 2014-02-09 07:55
Pont: 5
Téma: ?13T201C,vagy 13T201T

Fordulj az ügyvédhez, aki a változást beadta a Cégbírósághoz.
Ocó

helen3 fogadta el, ekkor: 2013-12-30 01:13
Pont: 7
Téma: ?13T201C,vagy 13T201T

A Cégbírósághoz beadott társasági szerződés módosítását neked nem kell az APEH felé beadni a 13T201T lapon, mivel a Cégbíróság az átvezetett változásokat átadja az APEH-nak is. (az átadás egy kicsit lassú meg a cégbírósági cégkivonat sem a legfrissebb az ingyenesen letölthető cégkivonatnál)
Neked a 13T201T változás bejelentést akkor kell beadni, ha tevékenységi kör, telephely, levelezési cím változást akarsz módosítani, mivel ezek miatt nem kell rögtön társasági szerződést módosítani, 2013. január 1-től visszakaptuk. (hurrá !)
Az általad kezdeményezett módosítást az APEH is átadja a cégbíróságnak. (idővel mindkét helyen megjelenik)
Jelenleg semmi teendőd, várj türelemmel, amúgy van egy hivatalos cégkivonatod, amit a Cégbíróság küldött az ügyvédnek (amit az ügyvéd továbbított felétek 03.20.-án) a beadott társasági szerződés módosításra.
Ocó

helen3 fogadta el, ekkor: 2013-12-30 01:13
Pont: 7
Téma: Beruházás,vagy anyag költség

Ildikó !


 


2011. évben készletre venném, (beruházási anyagok) 2012-ben vezetném át a 161-re a beruházás megvalósítani során. Nyilván kivitelezői munkadíj is majd felmerül, az idegen tulajdonon végzett beruházás keretében.


 


Ocó

SZABOILDIKO fogadta el, ekkor: 2013-12-20 20:33
Pont: 100
Téma: Abev letöltés

Lyra !
Az eBEV szolgáltatásoknál pillanatnyilag fennakadások vannak, én sem tudtam ide belépni.
Ha kitörölted a régi letöltést, (az indexfájl mutatók is törlődtek, sérültek, gyakorlatilag minden megvan, csak nem találja a keretprogram)akkor újratelepítéssel kell kezdened, ezzel viszont lehet hogy az eddigi adataid elvesznek. (nem csináltam még ilyet)Javaslom, hogy az eddigi bevallásaid mentsd le egy általad tetszés szerint elnevezett könyvtárba, majd az újratelepítés után másold vissza az úratelepített AbevJava alá az adatokat)
Ez csak egy ötlet, igazából látni kéne a gépedet, hogy mit "ügyködtél" össze idegeskedésedben, másik ötlet kérj számítástecnikai szakember segítséget.
Ocó

Lyracasa fogadta el, ekkor: 2013-09-02 11:53
Pont: 4
Téma: PTGREG - ismét

Igen, jól gondolod.
Felhívom figyelmedet az alábbi mondatra a NAV tartozás vizsgálatánál:
"nem rendelkezik munkáltatóként, kifizetőként LEVONT adó tekintetében 10 ezer Ft-ot meghaladó tartozással"
Ocó

nagyne_karola fogadta el, ekkor: 2013-08-23 06:41
Pont: 20
Téma: Biztonságos ügyfélkapu?

Szerintem hívd fel a 1818-at, többet tudnak mondani.
Ocó

ketge fogadta el, ekkor: 2013-08-16 12:51
Pont: 10
Téma: Továbbhárított e-útdíj ÁFA levonása

Szerintem a fuvarozó által áthárított útdíj ÁFA-ja levonható a fuvarozási szolgáltatást igénybe vevőnél, mivel az a fuvardíj része, beépül a fuvarozási díj adóalapjába és ezzel elveszíti önálló adóügyi megitélését. (függetlenül, hogy azt külön sorban tüntetik fel a számlában)

Más kérdés, hogy a fuvarozó mikor kérheti vissza az általa fizetett útdíj ÁFA-ját ? A fuvarozó csak akkor vonhatja le az általa fizetett útdíj ÁFA-ját, ha 3,5 t össztömeget meghaladó szárazföldi közlekedési eszköz üzemeltetése után történt az útdíj fizetés. (lásd: régi autópálya használati díj ÁFA levonhatóságát, ÁFA 125 §. (2) bekezdés h)pontja)
Ocó

BaraMa fogadta el, ekkor: 2013-08-15 20:47
Pont: 20
Téma: kezdő vállalkozó pénztárgép cseréje

Egy javaslat, eddig is lehetett pénztárgépet bérelni, az "új" pénztárgép forgalmazó(i)val vedd fel majd a kapcsolatot a bérlési lehetőséggel kapcsolatban, a feltételek ismeretében eldöntöd, hogy melyik megoldás az "olcsóbb" Igaz, hogy bérelt pénztárgép esetén az 50 ezer támogatás nem vehető igénybe, a pénztárgép regisztrációs kódját meg kell kérned.
Ocó

erkikissk fogadta el, ekkor: 2013-08-12 19:24
Pont: 33
Téma: készpénz-számla módosítása

A számla helyesbítő, attól még nem lesz készpénzes, hogy egy valamikori készpénzes számlát helyesbítenek vele. A számla helyesbítőnek a keletkezett különbözet pénzügyi rendezésének módját is kell tartalmazni.
Ocó

kiraly111 fogadta el, ekkor: 2013-08-05 16:16
Pont: 100
Téma: helyszíni szemle

A kétszeri elutasítás után a NAV-ot a tartozás kifizetése "nyugtatja" meg és nem kezdeményez további lépéseket.
Ocó

mama30 fogadta el, ekkor: 2013-08-02 17:28
Pont: 100
Téma: gyorsaság ára

Szerintem adj be egy újat "H"elyesbítéssel.
Ocó

berisolya fogadta el, ekkor: 2013-07-30 09:04
Pont: 3
Téma: trafik üzemeltetés

Van ilyen cégem.
Ocó

mezeiforgo fogadta el, ekkor: 2013-07-30 08:51
Pont: 20
Téma: Áfa visszaigénylése

Visszaigényelhető az ÁFA a 2. negyedévben.
Ocó

nagyne_karola fogadta el, ekkor: 2013-07-29 19:51
Pont: 10
Téma: KATA megfizetése

A 13T101E kitöltésekor a 13T101E-B02 lap 16 pontjánál X-elted, hogy KATAS és utána:
"Főállású kisadózónak minősülök"-re 1-es kódot (igen) írtál, a 2-es (nem)kódot kellett volna írni. Nézd meg, hogy adtad be a ..T101E lapot, amikor bejelentkeztél a KATA-ra.
Ha eltévesztetted, nem tudom, hogy lehet ezt javítani visszamenőlegesen, talán valakinek volt ilyen esete és többet tud erről neked mondani.

Heti 36 órát meghaladó munkaviszonnyal kell rendelkezni, ahhoz hogy "másodállású" KATA-t válaszd.
Ocó

nagyne_karola fogadta el, ekkor: 2013-07-29 19:50
Pont: 10
Téma: Katásnak mit kell küldeni?

1308-ast havonta, a dolgozókról, a KATA-ba be nem jelentettekről, ha nincs nullásan is. A KATA-ba bejelentett személy nem kerül be a 1308-ba. Ma még elküldheted, május 13. a határidő.
Ocó

nyár fogadta el, ekkor: 2013-07-27 21:28
Pont: 20
Téma: Dohányáru költség vonzat áfa levonhatósága

Igen levonhatja a működéssel kapcsolatban felmerült költségek ÁFA-ját. A dohánytermék nem mentes az ÁFA alól, az ÁFA-t a gyártó fizette meg a zárjegy igénylésénél, ezért is kell külön gyűjtőbe (D gyűjtő)ütni a pénztárgépeknél és nem a mentesbe.
Ocó

arla fogadta el, ekkor: 2013-07-19 11:32
Pont: 50
Téma: Útdíj könyvelése?

A mai ismeretek alapján nyitok az 53-asba egy útdíj főkönyvi számlát és ott gyűjtögetem a felszámított útdíjat. Én nem raknám az 52-be,mert szerintem ez nem egy szolgáltatás díja, ez egy "sarc" a közúti fuvarozásra, amit meg is indokoltak, hogy ezzel kívánják versenyképessé tenni a vasúti szállítást. (költségként elszámolható adó) Az itt összegyűjtött útdíj 7,5 %-a lesz levonható az iparűzési adóból vagy netán csak az adóalapból. (erre egy megállapodás szintű igéret van csak, törvényi módosítás még nem történt)
Útdíj kiszámlázása:
Ha a megrendelők elismerik az útdíj miatti "megnövekedett" szállítási költségeket és a megállapodott fuvardíjon felül a számlán külön sorba kérik az útdíj feltüntetését, attól ez még nem lesz közvetített szolgáltatás, (lásd fentieket) nem könyvelem át a 815-be az így kiszámlázott útdíjat.
Ezen az elven a fuvarozással kapcsolatban bármilyen felmerült költséget átvezethetnék a 815-be, (valami kreált vetítési alappal) mert a fuvardíjamba benne van. (kiszámláztam)
Ocó

lujzacica fogadta el, ekkor: 2013-07-10 12:15
Pont: 50
Téma: KATA -100eFt adótartozás

Anikó !
Felettéb kényes problémát feszegetsz !
A KATA tv. 5. § (1) bekezdés a)-tól m) pontjáig rögzíti, hogy mely esetben szűnik meg az adózó KATA-s adóalanyisága, többek között a j) pont szerint "a naptári negyedév utolsó napjával, ha a kisadozó vállalkozás állami adóhatóságnál nyilvántartott, végrehajtható adótartozása a naptári negyedév utolsó napján meghaladja a 100 ezer forintot."
Az 5. § (2) bekezdése: "Az adóalanyiság megszűnéséről - az (1) bekezdés a)-d) pontjában meghatározott okok kivételével - az adóhatóság határozattal értesíti az adózót."
Ezek szerint április 1-től az adóhatóságnak meg kellet volna szüntetni az érintett KATA-sok adóalanyiságát. Tekintsék az érintett KATA-sok ezt egy türelmi időnek az adóhatóság részéről, "nyertek" három hónapot a kizárással, ha az adótartozás június 30.-án is meghaladja a 100 ezer Ft.-ot.
Ocó

rolliga fogadta el, ekkor: 2013-07-08 16:17
Pont: 10
Téma: Fordított áfa és bevallás

A beszerzést Közösségen belüli beszerzésként kell bevallanod, amit az ÁFA bevallás 26. és 69. sorban kell jelentened, plusz az A60-as jelentés. (a közösségi beszerzés kvázi a FO-ÁFA elvén működik, csak más kategória)
Belföldi értékesítés (ha az mezőgazdasági termékértékesítés FO-ÁFA feltételek teljesülnek) ÁFA bevallás 04. sora és a 100. sor, részletezése 1365A-07 lapon.
Ocó

Leki24 fogadta el, ekkor: 2013-07-08 12:05
Pont: 20
Téma: Tgyás/gyes

Galagonya !
A Magyar Közlöny 116. számában (július 5.) megjelent az egyes egészségügyi és egészségbiztosítási tárgyú törvények módosításáról szóló törvény, valamint az ehhez kapcsolódó kormányrendelet. Elérhető: www.magyarkozlony.hu
Ocó

Galagonya75 fogadta el, ekkor: 2013-07-08 08:08
Pont: 17
Téma: Tgyás/gyes

A második gyermek születésétől kérheted a TGYÁS-t a jelenlegi szabályok szerint, hogy mennyi lesz az összeg, őszintén nem tudom, az Országgyűlés most fogadott el módosítást ez ügyben, az elfogadott törvényi módosítás kihirdetése még nem történt meg, lesz egy végrehajtási átmeneti rendelkezés is, melynek tartalma pillanatnyilag nem ismert. Figyeld a sajtót, illetve a Magyar Közlönyt.

Ahogy olvasgatom a törvényjavaslatot a szeptemberben születő gyermeked után a TGYÁS alapja esetedben a minimálbér lesz, de ezt ne vedd "készpénznek", a nem ismert átmeneti rendelkezés rád nézve lehet hogy kedvezőbbet tartalmaz.
Ocó

Galagonya75 fogadta el, ekkor: 2013-07-08 08:08
Pont: 17
Téma: Még mindig bankkártyás fizetés!

Napi pénztárgép könyvelése (ÁFA kulcsonként):
Készpénzes fizetés
381 - 91,467
Bankkártyás, Szép kártya, Cafetéria fizetés
36 - 91,467 (36 alábontható:bankkártya, Szép kártya, stb, ha ismert)

Megérkezik a jóváírás a bankszámlára
384 - 36 (kevesebb összeg érkezik, levonta a bank a kezelési költségét)
Levont kezelési költség
53 - 36

A 36 mutatja, hogy mely tétel nem érkezett még meg.
Remélem a kérdésed kettős könyvvezetésre vonatkozott.
Ocó

SZESZE fogadta el, ekkor: 2013-07-05 08:51
Pont: 20
Téma: Károkozás

Igen, a kártérítésről nem kell számlát kiállítani. Megállapodtok a kártérítés összegében az érintett felelős személlyel és a szolgáltatásért adott számla értékét rendezitek pénzügyileg. (hogy kifizeti az ÁFA-t megállapodás kérdése)
Ocó

margó70 fogadta el, ekkor: 2013-07-01 16:48
Pont: 50
Téma: Károkozás

Szerintem a számlázást nem lehet kihagyni, (un. nettó kompenzációt nem lehet csinálni)mivel annak más vonzata is van. (pl. ÁFA, ettól a NAV nem tekint el)
Egyik lehetséges megoldás, a szolgáltatási számlát befogadjátok, és külön jegyzőkönyv (megállapodás) alapján a kártérítést kiszámlázzátok felé, (kártérítés nem ÁFA-s) és ezután kompenzáljátok illetve rendezitek az egymás közötti tartozást.
A két dolog nem mixelhető egybe, mivel a szolgáltatás 5-ös, a kártérítés meg egyéb bevétel (vagy netán rendkívüli, de ez a kérdésből nem derül ki)
Ocó

margó70 fogadta el, ekkor: 2013-07-01 16:48
Pont: 50
Téma: Erdő értékesítése

János !
Kérek címet, küldöm a kért cikket.
Ocó

jános123 fogadta el, ekkor: 2013-07-01 10:42
Pont: 20
Téma: NAV revízió után fellelt adat

Ha az adóhiányt megállapító határozat nem emelkedett jogerőre, akkor fellebbezést adhatsz be és esetleg új eljárást folytatnak le. Ha jogerőre emelkedett, az előkerült km óra állás feljegyzés nem változtatja meg a határozat tartalmát, marad a mérséklési illetve elengedési kérelem.
Ocó

Endre1973 fogadta el, ekkor: 2013-06-28 16:12
Pont: 100
Téma: Jövedelemminimum tagi hitel

A 2012. évi jövedelem-minimum meghatározásánál növelő tételként még nem kell figyelembe venni a tagi kölcsön NAPI ÁTLAGOS állományának a megelőző év utolsó napján kimutatott tagi kölcsön összegét meghaladó részének 50 %-val. A Tao. tv. 6. § (9) c. pontja 2013. január 1-től hatályos és nem kell alkalmazni a 2012. évi bevallásban.
Példádnál maradva, ha alkalmazni kéne már 2012 évre is, akkor ki kellene számolni a tagi kölcsön napi átlagos állományát:

2011. december 31.-én: (1.000.000x365)/365=1.000.000 Ft. (feltételezve, hogy 2011. évben a tagi kölcsön összegében nem történt változás egész évben)

2012. évi tagi kölcsön napi átlagos állománya:
(1.000.000x 200 nap)plusz(900.000x166 nap)osztva 366 nap=954.645,- Ft (feltételezve, hogy a 100 ezer tagi kölcsönt 2012.aug. 19.-én fizették vissza)

Mivel a 2011.12.31. állomány (1 millió) kisebb a 2012. évi napi állománynál (954.645) így nem lenne e téren növelő tétel.
Ocó

eu4u fogadta el, ekkor: 2013-05-26 09:41
Pont: 20
Téma: Térítés nélküli áruátadás

Andrea !
Az alábbiak szerint számláznék:
Áruk nettó értéke 10.000,- Ft.
1 db "valami" (ajándék) nettó értéke 1.000,- Ft.
Árengedmény - 1.000,- Ft.
Számla nettó értéke (ÁFA alap) 10.000,- Ft.
ÁFA 27 % 2.700,- Ft.
Számla végösszege (fizetendő): 12.700,- Ft.
Ezzel minden "kívánalomnak" megfelelsz, adózási szabályoknak is.
Ocó

harmatineandrea fogadta el, ekkor: 2013-05-20 23:55
Pont: 50
Téma: Szünetelés vége

A 2009. évi CXV. tv. 18. §-a szerint az egyéni vállalkozó a tevékenységét LEGALÁBB EGY HÓNAPIG és legfeljebb 5 évig szüneteltetheti. A tövény alapján nincs mód arra, hogy a szüneteltetés bejelentését követő 1 hónapon belül az egyéni vállakozó a tevékenység szüneteltetését megszüntesse.
Ocó

szalardi fogadta el, ekkor: 2013-05-19 14:36
Pont: 4
Téma: 1358-as nem főállású egyéni vállalkozó

Imre !
Beírod a nullát, rád szól, továbblépsz, kettőt kattintasz a 2-3 pozicióban és felajánlja a 26 -os kódot (választod a legördülő ablakból), és nullát írsz az 1,7,9 sorban,ugyanezt a 02-es lapon a fejrészben is megcsinálod.
Ocó

horvathimre fogadta el, ekkor: 2013-05-13 18:07
Pont: 7
Téma: 1358-as nem főállású egyéni vállalkozó

1. Ha nincs vállalkozói kivétje, akkor nincs járulékfizetési kötelezettsége.
2. 1358-ast havonta kell beadni nullásan, foglalkoztatói 26-os kóddal, még be kell adni a 1308-ast is nullásan, ez kiválható az NY-nyel.
3. Ha nincs vállalkozói adóalap illetve kivétje, akkor szja előleget sem kell fizetni negyedévente.
Ocó

horvathimre fogadta el, ekkor: 2013-05-13 18:07
Pont: 7
Téma: Új tevékenység - Katás bt

Igen a 13T201T nyomtatványon lehet bejelenteni a NAV felé tevékenységi kör változást, módosítást, akár főtevekenységre is. E miatt a társasági szerződést nem kell módosítani, 2013. 01.01.-től ismét visszakerült a könyvelőkhöz ez a feladat is. Csak az új tevékenység(ek) ne legyen(ek) KATA kizáró(k).
Ocó

nyár fogadta el, ekkor: 2013-05-09 21:49
Pont: 10
Téma: FAG01 nyomtatvány benyújtása

A kitöltési útmutató J részében az év eleji teendőt pontosan leírják.
Év elején a beszámolási időszak: 2013.01.01.-2013.01.01. is lehet, elkészítés ideje pl. 2013.01.06. A megnyíló mérleg lapok a) oszlopába beírod a legfrissebb adatokat, ami rendelkezésre áll, (2012. éves adatok, melynek főkönyvi kivonatát tudod is csatolni és a 3 hónapos idő intervallumba még beleférsz - 3 hónapnál nem régebbi adatok) a b) oszlopba pedig nullát írsz. (nincs még a 2013. év könyvelve)
Erre a tényre a 06 lap I. ponjában ki kell térned.
Ocó

nemvica1 fogadta el, ekkor: 2013-05-09 13:09
Pont: 50
Téma: 1058 önellenőrzés

Ha az önellenőrzési pótlék nem éri el az 1.000,- Ft-ot, (kerekítve) akkor valóban nem kell bevallani, illetve nullát írsz.
Ocó

vali16 fogadta el, ekkor: 2013-05-04 22:22
Pont: 10
Téma: 1058 önellenőrzés

Vali !
Igen jól gondolod, a 1058-ast havonta kell önellenőrizned. Az 1-es lapon a 73.500,- Ft járulékalapot tünteted fel, a 03-as lapon pedig a különbözetet. (2.000,- Ft) Az önelenőrzési pótlékról sem feledkezz meg, én az APEH honlapján található pótlékszámítóval szoktam kiszámolni. Nem írtad, hogy a 1053-as bevallás személyi kivétjében mit tüntettél fel, nézz utána, hogy nem kell e ott is önellenőrizned.
Ocó

vali16 fogadta el, ekkor: 2013-05-04 22:22
Pont: 10
Téma: Mg-i fordított áfa és 65-ös bevallás

"Kiszedném" az I. negyedévi ÁFA listából (simán előlegre ÁFA jelölés nélkül)és áprilisban könyvelném az ÁFA listába a végszámla alapján és ekkor "ütköztetném" ki az előleggel. Ez kettős könyvitelre vonatkozik.
Ocó

6429 fogadta el, ekkor: 2013-04-21 17:02
Pont: 17
Téma: Mg-i fordított áfa és 65-ös bevallás

Mivel a vetőmag átvételének teljesítése április 15.-én történt (végszámla szerint) szerintem a II. negyedévben kell bevallani. A kitöltendő tételes felsorolásban (ÁFA melléklet)első negyedévben áprilisi dátumot nem tudsz feltüntetni.
Ocó

6429 fogadta el, ekkor: 2013-04-21 17:02
Pont: 17
Téma: Lábon erdőt felvásárlási jegyen?

Jól hallottátok, erdő területet nem lehet felvásárlási jeggyel megvásárolni. A kompenzációs felárral felvásárolható termékek és szolgáltatások körét az ÁFA tv. 7. sz. melléklete tartalmazza, az erdő, mint ingatlan nem ide tartozik.
Az erdő terület eladása ügyvéd által ellenjegyzett adás-vételi szerződéssel lehet, melyet a területileg illetékes földhivatalhoz kell benyújtani.
Ha a lábon álló erdő alatt azt érted, hogy az erdőben lévő fákat kitermelésre vették meg, az sem tartozik a felsorolt kompenzációs feláras termékekhez.

Ocó

Vassanni fogadta el, ekkor: 2013-04-15 14:25
Pont: 100
Téma: Beszámoló készítés évközi KATA

Igen kell készítenie Tao.bevallást és beszámolót a KATA-ba történő átlépés időpontjáig. A társasági adó alanya a Tao. tv.-nek a jogutód nélküli megszűnésre vonatkozó rendelkezései valamint a KATA tv.-ben meghatározott eltérések figyelembe vételével készíti el a bevallást és beszámolót.
Ocó

bejus11 fogadta el, ekkor: 2013-04-09 21:57
Pont: 50
Téma: KATA Sztv. hatálya alatt?

A törzsadat felső részében találsz egy mondatot: "A TA-ról és az osztalékadóról szóló módosított 1996. évi LXXXI tv. 2. § és 3. § alapján a tv. hatálya alá NEM tartozik".
Társaságok (Kkt. és Bt.) esetében ez a mondat utal rá, hogy KATA-s.
Ocó

kaktusz1 fogadta el, ekkor: 2013-04-09 21:06
Pont: 33
Téma: vállalkozói tevékenység bővítése

Szedlacsekkel értek egyet, mivel ebből a problémából már "megjöttem". Év elején 1-es adószámmal létező adószámos magánszemély (bérbeadás volt)vállalkozóit váltott ki évközben kereskedelmi tevékenységre és "szeretett volna" ÁFA-s lenni, már az Okmányiroda visszautasította. Futott egy kört az APEH-nál, de ott sem járt sikerrel. Év közben csak értékhatár túllépéssel lehet belépni az ÁFA-ba.
Ocó

Havassy László fogadta el, ekkor: 2013-04-06 18:18
Pont: 5
Téma: Bérkompenzáció fizetés nélküli táv.esetén

A 662. sorban a betegszabadságra jutó bér nem lehet a kedvezmény alapjában.
Ocó

kovács5009201 fogadta el, ekkor: 2013-04-04 20:20
Pont: 17
Téma: Bérkompenzáció fizetés nélküli táv.esetén

Szerintem jogosult a szochó kedvezményre a havi tényleges bruttó bér és a besorolás szerinti bér arányában. (pl. 52174/60000 arányban, 1208M-11 lap 659-665 sorai)
Ocó

kovács5009201 fogadta el, ekkor: 2013-04-04 20:20
Pont: 17
Téma: iparűzési adó 500m feletti

Konkrét adatok nélkül nem tudom megmondani, hogy jó-e a kiszámolt adóelőleg, mivel sávonként kell arányt számolni az összárbevételhez képest. Tudok küldeni egy számszaki levezetést, ha megírod a címed.
Ocó

mama30 fogadta el, ekkor: 2013-03-30 08:21
Pont: 20
Téma: Továbbvihető veszteség analitika

Hová küldjem ?
Ocó

bonika fogadta el, ekkor: 2013-03-26 08:32
Pont: 100
Téma: EV. megszünése||tagi kölcsön

A leltár szerinti 300 ezer Ft. értékű készletet piaci áron eladottnak kell tekinteni a megszűnés szabályai szerint, hogy ennek a piaci értéke "éppen" 100 ezer Ft, azt neked kell bizonyítani, alátámasztani. Mivel nincs a megszűnés évében költséged, így az adóköteles bevételed egyben az adóalap, ezt csökkentheted az előző évek veszteségével az adóalap 50 %-ig. Az így "megmaradt" vállalkozói adóalap nem csökkenthető a tagi kölcsönnel. Az általad említett lepapírosozást a NAV nem fogadja el.
Felmerül még az ÁFA kérdése is, de arról nem írtál, hogy ÁFA alanyról van-e szó.
Ocó

norina fogadta el, ekkor: 2013-03-21 10:02
Pont: 13